Что грозит номинальному директору при обнаружении налоговой обнал?

Что грозит номинальному директору при обнаружении налоговой обнал?
вероятное привлечение по статье 199 ук рф. она предусматривает ответственность за совершенные с умыслом действия, которые направлены на неуплату налогов в крупном или особо крупном размере, что повлекло их непоступление в бюджет. квалификация деяния по указанной статье осуществляется в случае указания лицом в декларации сведений, не соответствующих действительности. ответственность за такие деяния штраф, принудительные работы, арест или лишение свободы (до 2 лет).
ст. 171 ук рф за незаконное предпринимательство (максимальное наказание – арест сроком до 6 месяцев);
ст. 174 ук рф за отмывание денег (санкция – штраф);
ст. 199.2 ук рф за сокрытие средств для уплаты налогов (санкция предусматривает вплоть до пяти лет лишения свободы).
указанные составы преступлений, которые связаны с незаконным обналичиванием денег, указаны без квалифицирующих признаков. как правило, совершение группой лиц по предварительному сговору может повлечь значительное усиление мер ответственности.

хочется отметить, что налоговиками введена новая автоматизированная система контроля ндс – версия 2 (аск ндс – 2). программа отслеживает уплату ндс по всем цепочкам контрагентов с момента старта продаж до конечного потребителя. с 2015 года налогоплательщик обязан включать в декларацию по ндс сведения из книг покупок и продаж. данные из книги автоматически сверяются с данными всех его поставщиков и покупателей – таким образом выявляются расхождения в цепочке. программа самостоятельно сравнивает данные о каждой операции по цепочке движения товара. и показывает налоговые разрывы в операциях, по которым есть вычеты, но не уплачен ндс. цепочка насчитывает десятки компаний, а ндс не платит всего одна. новая аск ндс – 2, по заверениям экспертов, тут же это выявит. раньше выявить такие моменты могла только углубленная проверка.

возвращаясь к вопросу. безусловно схемы черного обнала есть и будут, но на сегодняшний день все же для участников схем проблем гораздо больше начиная от ответственности до новых методов выявления схем черного обнала.